Минимальная и средняя зарплата в Польше

Говоря о работе в Польше, мы рассматриваем различные стороны трудоустройства: как получить разрешение на работу, открыть визу, пересечь границу, подписать договор и пр. Но, вероятно, одним из главных аспектов является та цель, за которой едет работать большинство иностранцев, а именно уровень оплаты труда.

Соберем вместе все, что нужно знать про польские заработные платы: каков минимальный размер, сколько платят в среднем, в каких отраслях самые высокие заработки и, наконец, почему вы никогда не получите на руки прописанную в договоре сумму.

Что такое брутто и нетто в Польше?

Начнем с последнего – почему заявленные цифры отличаются от того, что в результате выплачивается иностранным работникам? Обмана здесь нет, по крайней мере прямого подлога, что не исключает наличия мошенников. Дело в том, что в польской традиции называются суммы, включающие в себя все налоги и сборы, которые будут удержаны при выплатах. По аналогии с мерой веса их называют:

• Брутто – это полная сумма, включающая налоги и сборы, которые будут удержаны. В привычной по странам СНГ терминологии, это именуется «грязная» зарплата.
• Нетто – это сумма «на руки» после удержания налогов и сборов. Соответственно, мы этот параметр более привычно называем «чистая» зарплата.

Налог на зарплату для украинцев

Рассмотрим примеры на гражданах Украины, как наиболее массово приезжающих в Польшу на работу. Однако понимая:

1. Для граждан Грузии весь процесс трудоустройства полностью идентичен украинскому.
2. Жители Белоруссии, России, Молдавии и Армении отличаются от Грузии и Украины только отсутствием безвизового режима.
3. Граждане других стран СНГ отличаются от вышеуказанных невозможностью использования инструмента освядчения и необходимостью получать подтверждение возможности трудоустройства от старосты, в том числе для сезонных работ.

Другими словами, украинец и гражданин любой другой из рассматриваемых стран отличаются только процессом трудоустройства и способами въезда в страну, но уже после легального оформления вопросы налогообложения – расчет зарплаты нетто и брутто – для всех одинаков.

Резиденты и нерезиденты Польши

Эти понятия крайне важны, т.к. в некоторых случаях определяется сама заработная плата, с которой платятся налоги. Будем рассматривать ситуацию упрощенно – резиденты Польши должны уплачивать налоги со всех доходов, вне зависимости от места их получения. Нерезиденты – платят только с тех сумм, что заработаны на территории Польши.

Когда речь идет о наемном работнике невысокой квалификации (например, разнорабочий на фабрике), то в смысле налогообложения заработанной платы, это имеет не первостепенное значение. Однако случаи дистанционной работы (яркий пример – программист, у которого есть заказчики из Польши, Украины, других стран) уже более важны с точки зрения налогов. Резиденты должны выплатить сборы со всего заработанного, нерезиденты – только с доходов от польских заказчиков.

Теперь главное, кто же является резидентом Польши? Для этого должны выполняться два условия. Как водится, одно из них четкое, понятное, поддающееся расчетам, а второе, напротив, в некотором смысле неопределенное, но позволяющее более свободно использовать его положения. Резидентом РП является иностранец, если он:

1. Имеет доход на территории Польши в течение 183 и более дней в налоговом году.
2. Имеет в Польше место жительства, центр своих жизненных и/или финансовых интересов.

Все перечисленное относится к иностранцам, не имеющим в Польше вида на жительство, т.к. обладатели карт побыту являются резидентами по умолчанию. При этом граждане иностранных государств, не подпадающие ни под одно из перечисленных условий, могут стать резидентами РП, просто приобретя в любой налоговой т.н. certyfikat bezpieczeństwa.

Кто освобожден от налогообложения?

Такие категории есть. Но, во-первых, не от всех налогов, а только от PIT (аналог привычного НДФЛ), а во-вторых, одновременно соответствующие следующим условиям:

1. Иностранцы являются налоговыми резидентами Польши.
2. Имеют возраст до 26 лет (включая месяц, в котором данный возраст достигнут).
3. Имеют ограниченный законами доход – с 2020 года это 85 528 злотых в год).

Льгота прекращает действовать в момент достижения иностранцем 26 лет (включая месяц, когда этот возраст достигнут) и/или месяц, в котором доход превысил указанную сумму. Распространяются условия на два типа договоров — umowa o pracę и umowa zlecenia.

Кроме этого, не облагаются налогом и отдельные категории выплат. Например, социальные пособия, военные пенсии, дополнительные меры нефинансового характера (к примеру, предоставление спецодежды, питьевой воды в жару, питания и пр.) и аналогичные.

Как посчитать чистую заработную плату?

К сожалению, польскую налоговую систему вряд ли можно назвать простой. Так как данный материал является не пособием для польских бухгалтеров, а предоставлением информации для иностранных работников в Польше (в т.ч. и будущих), мы постараемся максимально упростить информацию. Однако читатели должны понимать, что детальный расчет в каждом конкретном случае может отличаться в зависимости от имеющихся обстоятельств, т.е. мы предоставляем картину в общих чертах, но дающую представление об уровне выплачиваемых налогов.

Итак, статус резидент / нерезидент определяет с каких сумм будут взяты налоги. Теперь посмотрим сколько эти налоги и сборы составляют для иностранного наемного работника. Основные положения:

• Налоговая шкала в Польше прогрессивная (чем больше доход, тем выше начисляют налог).
• Основная часть налогов оплачивается авансом работодателем, после чего подается декларация о реально заработанных средствах, и работник может получить часть ранее выплаченного обратно, если фактический доход меньше расчетного.
• На основании поданной работодателем декларации автоматически формируется декларация работника. В установленные сроки иностранец может просмотреть онлайн свои документы (система Twoj e-PIT), и внести корректирующие данные для возврата части налогов или начисления недостающих.

Стоит сразу оговориться, что налоги – не единственные выплаты, которые взимаются с зарплаты брутто, есть еще различные социальные сборы, которые мы рассмотрим отдельно.

Налоговая шкала

Кроме резидентства, важное значение имеет тип договора, причем зависимость не совсем прямая. В большинстве случаев используются три категории трудовых контрактов:

Подоходный налог определяется следующим образом (обратите внимание, пока мы не говорим о социальных сборах, только о PIT):

• Нерезиденты, имеющие договора гражданско-правовой формы, выплачивают фиксированный PIT в размере 20%.
• Резиденты, вне зависимости от типа договора, выплачивают 18% от суммы до 85 528 злотых в год, и 32% от величины, превышающей это пороговое значение (для большинства иностранных работников подобные доходы недостижимы, поэтому в примерах можно смело использовать значение 18%).

Разумеется, эти данные не относятся к лицам до 26 лет с НДФЛ в 0%, о которых мы говорили выше. Они исключаются из этого перечня.

Социальные сборы

Социальные выплаты в различные бюджеты так же величины непостоянные. Многое зависит и от уровня доходов, и от типа договоров, и от региональной составляющей. Кроме того, указанные проценты высчитываются от разных величин: некоторые от размера брутто, а другие от неких промежуточных расчетных параметров (далее рассмотрим точнее).

Мы возьмем для примера наиболее расхожие значения. Основной перечень выглядит так:

1. Emerytalna – 9,76% от брутто.
2. Rentowa – 1,5% от брутто.
3. Chorobowa – 2,45% от брутто.
4. Składka zdrowotna do zapłaty – 9% от разницы брутто и суммы показателей a, b и c.

Теперь о главном отличии, зависящим от типа договора. Умова о праце подразумевает максимальные выплаты по всем этим параметрам. Гражданско-правовые формы могут подразумевать отсутствие некоторых типов социальных выплат, причем у умове о дзело их может быть меньше, чем у умовы злицення. Эти параметры указываются непосредственно в договоре.

Пример расчетов зарплаты нетто в Польше

Для примера, на основании полной оплаты взносов и 18% PIT, возьмем сумму брутто в 3000 злотых. В этом случае:

Расчет очень грубый, не учитывающий ни налоговых вычетов, ни льгот, ни прочего. Для простоты понимания можно воспользоваться калькулятором брутто-нетто.

Калькулятор брутто-нетто

Далее вы можете ввести свою зарплату (брутто или нетто), указать по какому договору работаете и вычислить чистый / грязный доход соответственно.

[adinserter block=»17″]

В очередной раз повторим, что это очень ориентировочные данные, дающие представление о порядке разницы между брутто и нетто в польских зарплатах. Точные данные лучше получать на специальных ресурсах региональных налоговых отделений.

Какая сейчас зарплата в Польше для иностранцев?

Все вышеуказанные запутанные расчеты необходимы нам для одного – показатели минимальной, средней, отраслевой заработанных плат в РП указаны именно в брутто, и для понимания чистого заработка нужно иметь представление о налогах и сборах.

Минимальная заработная плата

Минимальная зарплата в Польше установлена законодательно. Это изменяемая величина, корректируемая в ежегодном режиме (иногда дважды в год) в виде брутто за месяц и почасовой ставки.

Для примера укажем на показатели изменения минимальной месячной зарплаты в злотых за несколько последних лет, дав для ориентира эти же суммы в долларах и в евро по курсу на момент публикации статьи (а в рублях или гривнах каждый сможет посчитать самостоятельно).

Подробно по годам изменения выглядели так (злотые брутто):

• 2017 год – 2000 злотых.
• 2018 год – 2100 злотых.
• 2019 год – 2250 злотых.
• 2020 год – 2600 злотых.
• 2021 год – 2800 злотых.
• 2022 год – 3010 злотых.

Почасовая ставка устанавливается с 2017 года и изменялась следующим образом:

• 2017 год – 13 злотых.
• 2018 год – 13,70 злотых.
• 2019 год – 14,70 злотых.
• 2020 год – 17 злотых.
• 2021 год – 18,30 злотых.
• 2022 год – 19,70 злотых.

По официальным данным, на середину 2019 года, около 15% всех работающих в Польше получали минимальную зарплату. Число людей, зарабатывающих незначительно больше, еще выше.

Средняя оплата труда

Средние параметры всегда довольно относительны, так как уравнивают в одну величину зарплату, которая может отличаться в разы, но, одновременно с этим, параметр средней оплаты дает представление о состоянии экономики, о разнице в доходах по отраслям или местностям.

По официальным данным в IV квартале 2019 года показатель средней зарплаты по экономике составил 5367,71 злотых. При этом в январе 2019-го он составлял 4931,80, а на конец декабря того же года был уже 5604,25 злотых.

К сожалению, далее случилась пандемия COVID-19, вызвавшая в том числе и экономический спад, и параметры роста сейчас скорее всего будут выглядеть менее оптимистично.

Средний заработок по профессиям

Эпидемия внесла коррективы и в статистические данные. Полная информация, которая нужна нам для сравнения, доступна в полном объеме только за 2018 год. Но будем спокойно пользоваться ею, т.к., во-первых, последующий рост в основном компенсирован падением из-за К-вируса, а, во-вторых, цифры дают наглядное представление о величинах оплаты.

Уровень зарплат по воеводствам

Географический фактор имеет большое значение в определении размера оплаты труда в Польше. Это зависит и от развития воеводства (экономического положения), и от насыщенности рынка труда (дефицита рабочей силы). Выбирая потенциального работодателя, необходимо обязательно учитывать эти факторы, и что логично, в первую очередь присматриваться к регионам с наилучшими заработками.

Информация и коммуникация

Строительство

Недвижимость

Промышленность

Сектор предприятий

Переработка

Торговля, ремонт автотранспортных средств

Транспорт и складское хозяйство

Проживание и питание

Администрирование

Сколько можно заработать в Польше?

Вопросы, наиболее часто возникающие у читателей, по теме.

Как выплачивают зарплату?

В принципе, оплата труда в Польше возможна всеми законными способами от ежедневных наличных выплат до ежемесячных безналичных. Однако в подавляющем большинстве случаев применяются банковские переводы на карты. При этом, по договоренности между работником и работодателем, это может быть один ежемесячный платеж или привычное многим разделение на аванс и собственно зарплату.

Сроки выплаты зарплаты в Польше

Польские законы устанавливают, что оплата должна производиться не реже 1 раза в месяц. При этом период, в течение которого необходимо заплатить, зафиксирован в пределе от дня, когда все работы в месяц уже выполнены, до 10-го числа следующего месяца. Другими словами, от последнего дня месяца до следующего 10-го числа.

В трудовом договоре или дополнительном соглашении должны быть указаны точные даты выплат. Кроме прочего, это важно при увольнении, так как окончательный расчет может быть привязан к такой дате, независимо от точной даты увольнения (например, при увольнении 5 мая, расчет вполне может быть 10 июня).

Как оплачивают работу по Трудовому кодексу?

Обратите внимание на упоминания Трудового кодекса. Вспомним, что ему подчиняется единственный вид договора между работником и работодателем – умова о праце. В остальных случаях эти параметры требуется согласовать на момент подписания контракта.

Оплата простоя

В данном случае законодательное требование одно. Если простой возник не по вине работника, оплата не может быть ниже минимального уровня оплаты труда, действующего на момент простоя.

В выходные и праздничные дни

Оплата труда в праздники и выходные, если заранее установленный график не предполагает занятости в это время, происходит по двойному тарифу, т.е. плюс 100% к обычной оплате.

Оплата за работу в ночное время

Ночными считаются часы с 21:00 до 7:00 следующего дня. К обычной оплате в это время должна добавляться компенсация не ниже 20% от минимальной зарплаты за каждый час. Нужно понимать, что это относится только к случаям, не попадающим под определение работы в выходные и праздничные дни.

Сверхурочная работа

Если сверхурочная работа относится к одному из вышеприведенных типов (ночь, праздник, выходной), то она оплачивается по их тарифам. В остальных случаях доплата должна составлять не менее 50% обычного тарифа.

Работа на неполную ставку

Если неполный рабочий день разрешен по закону, то его минимальная плата должна рассчитываться относительно установленного законом минимума пропорционально фактически отработанному времени. При этом в расчет должно приниматься общее время за месяц, а не за 1 рабочий день.

Что делать, если не выплатили зарплату?

Невыполнение условий трудового договора является нарушением закона и может привести к штрафным санкциям для работодателей, который не платят з/п. Однако очень многое в процессе получения средств от должника зависит от типа ранее заключенного договора.

Для умовы о праце

Только обладатели данного типа договоров имеют возможность воздействовать на работодателя через государственную Инспекцию труда. Написать заявление можно онлайн на сайте PIP, причем сделать это допустимо с требованием сохранения анонимности.

Инспектор вправе открыть проверку работодателя и, в случае выявления нарушения, выписать постановления:

1. О немедленном возмещении задолженности перед работником.
2. О возбуждении соответствующего дела по факту нарушения прав сотрудника.

Результатом должно стать наказание виновного и выплата образовавшейся задолженности. Забрать деньги таким образом значительно проще и быстрее, чем следующим способом.

Через суд

Мы намеренно не назвали данный раздел «Договорами гражданско-правовой формы», потому что обращаться в суд имеют право обладатель любых контрактов. Другое дело, что у работающих по умовам злецения или о дзело практически нет других способов воздействия на работодателя.

Занимается вопросами специальный суд праци, а подсудность определяется размером задолженности:

• sądu rejonowego (pracy) – если цена вопроса менее 75000 злотых;
• sądu okręgowego (pracy) – если стоимость дела более 75000 злотых.

Образец бланка заявления можно скачать ниже.

Wzór pozwu o wypłatę wynagrodzenia

FAQ. Часто задаваемые вопросы

В заключении еще несколько часто появляющихся у читателей вопросов, чтобы не забылись основные положения об оплате труда в Польше.

Какая минимальная зарплата в Польше?

Величина устанавливается законодательно, и на 2020 год составляет 2600 злотых брутто. Ранее планировался рост до 3000 злотых в 2021-ом, но пока подтверждения таких корректировок отсутствуют.

Заработанная плата – это один из важнейших параметров польского трудоустройства. Мало кто едет работать в Польшу с целью весело провести время. Для большинства людей заработок является главным. В сложившихся условиях работодатели привыкли указывать возможный доход брутто, и теперь вы знаете как примерно посчитать зарплату «на руки».

Кроме этого, выбирая рабочее место, стоит обратить внимание на уровень зарплат в регионе, отрасли, по профессиям и сезонности предложений. Сопоставляя все параметры, шанс найти хорошую работу в Польше значительно возрастает, а получаемые заработанные платы не разочаруют.